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Hola.

Mira deja te comento que la PTU es un gasto y como tal se debe registrar afectando los resultados del ejercicio a que corresponde su calculo.

Por lo tanto se debe crear el pasivo por este concepto.

El asiento contable es:

Cargo a Provisión para PTU (cuenta de resultados)

Abono a PTU por pagar (cuenta de pasivo)

Siendo mas correctos, este asiento debe registrarse mensualmente por la provisión para ese periodo, junto con las provisiones para ISR y para el IETU, pero en tu caso ya lo puedes efectuar anual.

Espero sea de utilidad, recibe un cordial saludo!!!!

Para reconocerla como pasivo

Cargo

Otros gastos (cta resultados)

Provision de PTU $45,850.00

Abono

Otras cuentas por pagar (pasivo)

PTU por pagar $45,850.00

Para cancelarla:

Cargo

Otras cuentas por pagar (pasivo)

Ptu por pagar $45,850

Abono

Bancos $45,850

Recuerda que de acuerdo a la NIF la PTU ya se registra en la cuenta de otros gastos.

Saludos

No estoy de acuerdo con MArirock. bueno en algunas cosas.

Efectivamente debes de resgistrarlo Cargo a gastos con credito a la provision y cuando lo pagas seria cargo a la provision con credito a bancos , pero debes de tener en cuenta que esto contablemente es un gastos pero para efectos fiscales es una deduccion , osea que no fornara parte de las deducciones si no que lo restaras despued de que determines una utilidad.

Este tipo de gastos no debe de provisionarse como el agunaldo , ya que no sabes si va a ver ptu a repartir , se provisiona lo que se conoce que va a ocurrir , lo mas que podrias hacer es hacer un pasivo de contingencia.

Como tu ya lo tienes y no habias hecho ningun asiento has lo siguiente registra a gastos PTU y credito a bancos.